我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票，分为专用发票和一般发票。增值税专用发票具有多样性的功能，不仅是一种纳税凭证，更能体现产品的生产、流通、交换、分配等各个过程，是增值税功能的体现。增值税专用发票只能有一般纳税人享有，可用于抵扣进项税额。那么，增值税发票抵扣流程是怎样的？下面找法网小编为您答疑解惑。
一、开具增值税专用发票
（一）、系统设置
１、初始化禁做，第一次安装时使用。
２、税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
３、商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入；商品税目（需有），简码（可有可无）；单价应在开具发票时直接输入；地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入；保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
（二）、发票管理
１、发票领用：购买（带ＩＣ卡）――读入开票系统（买错发票需退回ＩＣ卡发票号）。注意：购买时需持报表和ＩＣ卡等（国税局决定）；读入时若失败，原因：未插ＩＣ卡；ＩＣ卡中无领购的发票；发票流水号已经读走（点发票填开，看有没有发票）；金税卡已到锁死期。
２、发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
３、开具发票：确认发票代码和号码；金税卡日期如错误，应携带ＩＣ卡到国税局授权修改；商品信息中注意含不含税；一张发票只能一种税率，只能开八行商品；开完发票，打印即保存了；销方信息：银行账号可多个。
４、发票修复：发票修复后，所有发票无法打印（从金税卡到硬盘）。发票查询：发票开具管理
ａ、查询打印时，点第一窗口的打印。
ｂ、某某省清单打印选套打。
ｃ、发票复制：选中行——选项。 注意：复制过来的商品可修改。
５、ａ、开具带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单；先确认含不含税；只能在清单上写商品，发票上不写商品；清单一张可打十二行。
ｂ、开局带折扣的专用发票 ：０１． 带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣；但发票上只显示一行折扣栏（不管是不是同种折扣）。 ０２． 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行；折扣行只能删除不能修改；商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。
ｃ、开具负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入（单位为正），找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。
ｄ、作废专用发票： ０１． 当月发票可以作废，隔月的需冲红。 ０２． 谁开谁作废。 ０３． 点击作废按钮。 ０４． 已报税的发票不能作废只能冲红。
（三）、抄税报税：
每月１号至１０号，超期罚款。（需持ＩＣ卡和报表）。
１、抄税流程： ０１． 抄税写ＩＣ卡（大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。） ０２． 销项报表打印。 ０３． 持ＩＣ卡和报表到大厅报税。注意：ＩＣ卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税；若抄税时ＩＣ卡上有新购发票，可同时读入发票。
２、打报表（每月一次）．即第三模块／标题栏（第三条）－发票资料查询打印－或－发票资料 。
３、报表类：发票资料统计；月度统计即月汇总表（增值税销售情况）；工具栏发票资料统计年度统计即年汇总表。发票资料统计－－－－领用存表。
４、金税卡管理－－－状态查询：最大限额十万；抄税起始日变下一个月。
以上就是增值税发票抵扣流程，由此我们可以看到，只有增值税专用发票才可以进行抵扣，而能否抵扣取决于我们是一般纳税人还是普通纳税人。增值税专用发票抵扣大致分为系统设置、发票管理、纳税报税三项开具流程和抵扣环节。需要注意的是，只有打印的增值税发票才具有效力。
