商业承兑汇票贴现流程怎么走

更新时间:2018-06-29 14:27 找法网官方整理 人浏览

  在日常生活中我们知道,票据贴现是对持票人来说,贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为,这样可提前收回垫支于商业信用的资本,而对银行或贴现公司来说,贴现是与商业信用结合的放款业务。那么商业承兑汇票贴现流程怎么走呢?下面就由找法网小编为您详细介绍一下。

  一、提交书面申请书,即《商业汇票贴现申请书》提供以下资料:

  (1)经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件。

  (2)背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票。

  (3)交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件,或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明。

  (4)与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件。

  (5)上年度及近期财务报表,以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表。

  (6)贴现行认为需提交的其他资料。

  二、商业承兑汇票贴现的手续应该怎么办理:


  1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行,向银行申请贴现, 填制一式五联“贴现凭证”, 银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

  2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、开户银行,贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和开户银行,汇票金额的大、小写等。

  3、填完贴现凭证后,在第一联贴现凭证“申请人盖章”处 和 商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴,然后一并送交开户银行信贷部门。

  4、开户银行审查无误后,在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

  5、银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后,将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知,同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。

  6、贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联,按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。

  以上就是找法网小编为您详细介绍一下商业承兑汇票贴现手续流程的相关知识,希望可以帮助到您。

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