银行承兑汇票贴现流程

更新时间:2018-08-09 15:11 找法网官方整理 人浏览

  众所周知,贷款融资的利息是非常高的,相比较而言,银行承兑汇票贴现能够极大的减少财务支出,因为它在不逾期的情况,仅仅只需支付万分之五的手续费。因此,银行承兑汇票贴现也是很多企业相对来说,比较喜爱的一种业务。那么,银行承兑汇票贴现流程是怎样的呢?跟随找法网小编一起来看看吧。

  银行承兑汇票贴现流程

  银行承兑汇票贴现(非银行贴现业务经办机构)具体操作程序:

  一、出票银行在企业当地时:

  1、企业准备好汇票原件、盖好背书章、提供清晰票面复印件、银行承兑汇票贴现款收款单位名称、帐户、开户银行、开户银行大额支付号。

  2、银行承兑汇票贴现银行和企业在出票银行柜台查询,约 分钟查好;

  3、银行承兑汇票贴现银行即电话通知自己银行通过大额支付系统划款 贴现款约 分钟到帐。

  4、企业确认银行承兑汇票贴现款到帐 即交易完成。

  二、出票银行不在企业当地时:

  1、企业提供清晰票面及背书复印件、银行承兑汇票贴现款收款单位名称、帐户、开户银行、开户银行大额支付号,传真给贴现业务经办机构。

  2、银行承兑汇票贴现业务经办机构发电函或通过大额支付系统向出票银行查询,一般在 个工作日内回复。

  3、企业准备好汇票原件,盖好背书章,在邻近银行打款,贴现银行验证汇票原件,即电话通知自己银行通过大额支付系统划款,银行承兑汇票贴现款约 分钟到帐。

  4、企业确认银行承兑汇票贴现款到帐,即交易完成。

  二、账务处理

  收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

  1、收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录:

  借:应收票据-**单位(出票人)

  贷:应收账款/预收账款-**单位(我们的客户即前一手)

  2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录:

  借:银行存款-**银行

  财务费用-利息支出(贴现息)

  贷:应收票据-**单位(出票人)

  3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录:

  借:银行存款-**银行

  贷:应收票据-**单位(出票人)

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