企业所得税年报怎么填

更新时间:2019-09-09 17:04 找法网官方整理 人浏览

  税收是国家财政重要的组成部分,企业所得税是一种重要的税种,企业需要去向国家税务机关报税,一年报一次税,这样不必要花费大量的人力物力资源。企业所得税年报怎么填呢?下面由找法网小编为您详细介绍一下。

  

      业所得税年报怎么填

  企业所得税报税流程:

  1、进入到所在地的地税网站

  2、点击企业所得税年度申报

  3、导出企业所得税年报的电子档样版

  4、根据汇算清缴的报告来填写

  5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。

  详细操作如下:

  1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

  2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。

  3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。

  4、企业所得税亏损弥补明细表

  5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

  6、境外所得税抵免我的基本都是0

  7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

  8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

  9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。

  10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。

  举几个最常见最简单的扣除类调增的例子:

  1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。

  2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。

  3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。

  以上就是找法网小编为您整理的企业所得税年报怎么填的相关法律问题,希望能为您解决问题。如果您还有更多的疑问,可以咨询找法网专业律师,或者直接委托找法网律师帮您摆脱法律困境。

声明:该作品系作者结合法律法规、政府官网及互联网相关知识整合,如若内容错误请通过【投诉】功能联系删除。
点赞
收藏
还有疑问?立即咨询律师!
33344 位律师在线
1 分钟提问
5 分钟内解答
立即咨询
26秒前 用户188****9876 提交了咨询
相关知识推荐
企业没有营运,所得税年报怎样填写
企业所得税的年报,由企业在年度终了之日起五个月内申报。企业需要向税务机关提交,年度企业所得税的纳税申报表,并结清应缴应退的税款。还需要报送财务会计报告等有关材料
企业所得税年报汇算清缴
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所
找法网咨询助手
官方
当前在线
立即咨询
找法网咨询助手提醒您:
法律所涉问题复杂,每个细节都有可能决定案件走向,若问题紧急,建议 立即咨询 律师,并详细描述自身问题,以获得 针对性解答。24小时在线,平均5分钟回复。
企业所得税年报哪些必填
法律分析:企业所得税申报如下:纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应当如实填报下列材料: 1、企业所得税年度纳税申报表及其附表; 2、企业会计报表、会计报表附注
企业所得税季报还用年报嘛
想合理避税,您公司可以与其他公司进行合作开发,收入按税法规定作为项目收入分利。您公司也可以将一笔资金出借给其他公司,这样也能减少缴纳税费。您公司还可以选择转让股
企业所得税年报未报 罚款
“税收筹划”又称“合理避税”。税收筹划的途径如下:    1、选择低税负方案。即在多种纳税方案中选择税负低的方案,也就意味着选择低的税收成本;    2、滞
所得税年报中企业股东及对外投资情况如何填写
  公司股东股份转让要缴哪些税如下:  股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税,对于股权转让所得,如果股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税,如是法人股东
免税企业所得税年报如何填
一、企业所得税扣缴申报需要提供的资料:1、扣缴企业所得税报告表,一式三份;2、合同、协议或其他能证明双方权利义务的书面资料(复印件);3、发票或境外机构付汇要求
一般来说什么叫上市公司
上市公司指所公开发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。 《中华人民共和国公司法》第一百二十条规定,本法所称上市
公司转让股东会决议范本怎么写?
公司股权转让协议书范本需要写明以下内容:标题;合同编号、签订地点等以及转让方的身份信息和受让方的身份信息等;双方对于转让协议的约定事项等;双方签字盖章以及协议时
未成年人可办理食品经营许可证嘛
需要向食药局申请批准的