股权转让常见税务筹划方案

更新时间:2019-08-29 14:29 找法网官方整理 人浏览

  税务筹划是纳税企业在不违反税法前提下,对生产、经营和其他活动的规划,以及对各种规划方案的优化选择,以减轻企业的税收负担,实现企业价值最大化的经济行为。那么股权转让常见税务筹划方案有哪些?以下就是找法网小编整理的内容。

  一、股权转让常见税务筹划方案

  1、递延纳税统筹方案;

  2、“先分红,后转让”方案;

  3、个人转股“合理低价”设置方案;

  4、“市场价格”形成机制;

  5、创造特定情形下的交易价格;

  6、先减资再增资方式;

  7、先增资后转让方式;

  8、多层股权架构设置方案;

  9、合伙企业架构设计。

股权转让常见税务筹划方案

  二、股权转让中的税务筹划原则

  1、合法性原则

  企业进行税务筹划必须遵守现行税收法规是税收筹划的基本原则,从而合理选择不同的税收筹划方案,最大限度地提高税收利益。另外,企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。

  2、稳健性原则

  企业进行税务筹划时,要充分考虑财务风险的影响,对未来可能面临的风险和损失做出合理的预测和规划。在若干可供选择的核算方法中选择最有利于企业的方法,最大保障企业利益。

  3、整体性原则

  整体性原则是指税务筹划中,企业要进行整体规划并放在特定的经济环境中加以考虑,寻求企业整体利益的最大化和长远发展的原则。

  三、股权转让中税务筹划的主要手段

  1、节税手段

  节税是合法的税务筹划手段,指在税法允许范围内,充分利用减税、免税、税率差异、税收抵免等一系列优惠政策以及退税技术,或者利用分散税基和延期纳税节税的方法,提前安排企业的经营、融资和投资等经济活动,达到税负最低的目的。

  股权转让中税务筹划的主要手段

  2、避税手段

  避税是一种合法的税务筹划手段,指在熟知现行税收法规的基础上,在不违反税法的前提下,对企业做出适当的财务安排,如税境移动、价格转让和成本(费用)调整等,以规避或减轻税收负担。

  3、税负转嫁手段

  税负转嫁是一种纯经济手段,主要针对流转税,是指通过调整价格,将自己所承担的税负转嫁给他人的行为。根据转嫁的途径不同,一般分为前转、后转、辗转、消转、税负叠转以及资本还原。

  以上就是找法网小编整理的关于股权转让常见税务筹划方案、股权转让中的税务筹划原则以及股权转让中税务筹划的主要手段的内容,希望对您有所帮助。如果还有其他法律问题的,欢迎上找法网在线法律咨询平台,在线律师会为您进行专业的解答。

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