企业生产经营过程中有关资金的筹集、使用和利润分配活动及其货币关系的总称。其中,资金的筹集、使用和利润分配活动,称为财务活动;财务活动过程中形成的企业与各方面的货币关系称为财务关系。那么关于分公司财务管理流程是怎样的呢,下面就由找法网详细的给大家介绍一下,供大家参考。
一、日常报表的管理
报表能够综合反映报告期内的产品成本。通过成本报表资料,能够及时发现在生产、技术、质量和管理等方面取得的成绩和存在问题,经过有关指标计算、对比,可以明确各有关部门和人员在执行成本计划、费用预算过程中的成绩和差距,以便总结工作的经验和教训,促进分公司的良好发展。具体要求可以按照下述模板根据自身企业情况进行调整:
1、各分公司应于每日下午6时前将财务收支日报表、销售明细日报表、库存商品进销存日报表、赠品日报表传真至总公司财务部和执行总经理;
2、财务收支日报表由出纳编制,销售明细日报表由会计编制,库存商品进销存日报表、赠品日报表由库管员编制;
3、各日报表编制完成后由分公司会计复核,城市经理审核后方可上报;
4、总公司会计严格审核各分公司日报表之间的钩稽关系是否平衡,发现问题及时向执行总经理反映,并由分公司解释原因,审核无误的日报表经汇总后报送执行总经理和董事长。
二、财务收支的管理
1、各分公司所有经营收入原则上应全部转入总公司帐户,总公司根据分公司的要货计划进行抵扣,各分公司的支出项目由总公司另行安排;
2、 各分公司应于每月25日前上报下月支出预算明细(工资除外),并分上、下半月编制,未按时报送预算的,视同无支出,总公司将不予划款;
3、各分公司支出预算由会计编制,经城市经理审核后,报送至总公司会计,总公司会计依照管理制度和费用标准进行审核,审核无误后上报执行总经理和董事长;
4、费用预算应与销售收入挂钩,总公司根据各地区的经营情况制定销售费用率,分公司的费用支出不得超过销售费用率标准;
5、坚持专款专用的原则,未经总公司批准,不得互相挤占和挪用;
6、预算内支出由分公司掌握使用,预算外支出需单独申报,由执行总经理和董事长批准后方可执行;
三、授权审批的管理
1、各分公司的支出预算由执行总经理和董事长终审;
2、预算内支出由分公司会计复核,城市经理审核执行;
3、预算外支出由分公司先申报,经执行总经理和董事长函批后执行。
四、工作人员的管理
1、总公司根据分公司的经营规模,定编、定岗、定员;
2、各分公司在职人员必须填写员工登记表,报总公司人资管理部门备案;
3、解聘员工时需要及时报备总部清理个人档案;
4、发工资日,由分公司会计造表,经城市经理审核后报总公司人资和财务部门审核,审核无误由执行总经理签字后,可在划转总公司的经营款项中支出。
五、违规方面的管理
各分公司随意截留、未按规定上交经营款项;未按预算随意支付费用、超标准支付费用;虚报冒领工资的,经审计检查发现后将对分公司负责人依照奖惩管理制度进行处罚,情节严重者除名。