请问个人投资企业所得的分红是否需要交税？

更新时间：2023-11-20 12:44:05

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股东分红属于个人所得的，应当缴纳个人所得税。如果属于企业所得的，应当依法缴纳企业所得税。个人的利息、股息、红利所得适用比例税率，为百分之二十。企业所得税的税率为百分之二十五。

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。

居民个人取得前四项所得（综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得后五项至第九项所得，分别计算个人所得税。

2023-11-20 12:42:09

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一、企业分红给投资企业要交税吗

1. 企业分红给投资企业要交税。股东分红缴税计算方法具体为：
（1）个人股东按照应得红利的百分之二十缴纳个人所得税；
（2）从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税；
（3）外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；
（4）居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

二、下列各项个人所得，免征个人所得税：

1. 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
2. 国债和国家发行的金融债券利息；
3. 按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
4. 福利费、抚恤金、救济金；
5. 保险赔款；
6. 军人的转业费、复员费、退役金；
7. 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
8. 依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
9. 中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

2023-11-20 12:42:13

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公司股东分红在出现下列情形时是要交税的：
1. 非居民企业分红要缴企业所得税；
2. 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税；
3. 个人股东获得的利息、股息、红利所得，应纳个人所得税；
4. 其他情形。

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得第一项至第四项所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2023-11-20 12:44:05

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