股份转让，是否需要纳税？

更新时间：2024-01-05 11:50:31

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股份转让，净资产为负，是否需要纳税？

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股权转让需要缴纳个税。转让股权所得属于财产转让所得应税项目，按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额。

有限责任公司股东之间可以相互转让其全部或部分股权。股东向股东以外的人转让股权，需经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到通知后三十日未答复的，视为同意转让。若半数以上股东不同意转让，则不同意的股东需购买该转让的股权；若不购买，则视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。如有两个以上股东主张行使优先购买权，应协商确定购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，应遵守该规定。

2024-01-05 11:10:41

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做股权转让时，涉及的税费包括企业所得税、营业税、契税和印花税。对于个人转让方，个人所得税的税率为20%。此外，自然人股东之间可以平价转让股权，此时无需缴纳税款。若发生溢价转让，则溢价部分需按20%的税率缴纳个人所得税。股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的所有形式的收入，包括但不限于现金、实物、有价证券等。这些收入都应计入股权转让收入中，并按照公平交易原则确定其金额。如果股权转让涉及违约金、补偿金等款项，也应并入股权转让收入中计算税款。此外，根据合同约定在满足特定条件后取得的后续收入，也应被视为股权转让收入的一部分。

2024-01-05 11:50:18

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**股权转让所需缴纳的税费**

做股权转让需要交的税包括企业所得税、营业税、契税和印花税。当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税。自然人股东之间，可以平价转让股权。

**一、平价转让**

如果是平价转让，不用交税。例如，股东的股权价值为100万，如果按原价100万转让出去，则无需缴纳税款。

**二、溢价转让**

如果是溢价转让，溢价部分需按20%的税率缴纳个人所得税。例如，股权价值为100万，如果以200万的价格转让出去，则需缴纳个人所得税（200-100）乘以20%，即20万元。

**股权转让收入的定义**

股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券以及其他形式的经济利益。此外，与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产和权益等，均应并入股权转让收入。纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，也应作为股权转让收入。股权转让收入应当按照公平交易原则确定。

2024-01-05 11:50:31

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