小规模纳税人网上申报流程是什么

更新时间:2021-01-25 09:14 找法网官方整理 9999+人浏览

  对于小规模纳税人来说,小规模纳税人跟一般纳税人是有区别的,对于小规模纳税人来说,小规模的纳税人如果需要缴税的,可以通过网上申报的方式去缴纳税务,那么小规模纳税人的一个网上申报流程是怎样的?接下来由找法网小编为大家带来小规模纳税人网上申报流程是什么的详细知识,希望能够帮助到大家。

  一、小规模纳税人网上申报流程是什么

  1.防伪税控IC卡抄税。这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同,抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。

  2.防伪税控远程报税,等待比对。选择“远程抄税”模块,点击“报税状态”按钮,看到“可以进行远程抄报”提示,点击“确定”按钮后,点击“远程报税”按钮,这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。

  3.数据提交成功后,企业可查看传送报税数据是否成功,方法是:点击“报税结果”,如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。这时,防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。

  4.增值税网上申报及扣款。企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后,系统会自动下载当前征期的报表,点击软件左侧“报表”标签,系统自动显示已核定税种的申报表。

  5.申报数据上传成功后,在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种,点击上方工具条中“受理结果”选项,如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税,且签订三方协议的纳税人,将提示是否扣款,扣税成功后提示“扣款成功” 字样。

  6.如果提示“扣款失败”字样,请于征收期内,携带申报资料到主管征收机关处理。未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”,请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。

小规模纳税人网上申报流程是什么

  二、一般纳税人和小规模纳税人的区别

  ①使用发票不同。

  小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.

  ②应交税金的计算方法不同。

  一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(11适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。

  ③税率不同。

  一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6% ,(免税的除外)。

  (一)认定条件:

  1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人,100万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人 。

  (二)税收管理的规定:

  1)一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。

  2)小规模:只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。

  以上就是找法网小编整理的关于小规模纳税人网上申报流程是什么的相关内容,在网上进行申报的时候,需要符合申报的一个流程才能申报。大家如果还有其他法律问题的,欢迎上找法网在线法律咨询平台,在线律师会为大家进行专业的解答。

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