企业所得税汇算清缴是企业年底最重要的一个税收工作。很多专业的财会人员都不能十分厘清楚企业所得税汇算清缴的流程，今天找法网小编为大家详细介绍。
企业所得税汇算清缴的流程
1.企业所得税汇算清缴涉及申报表包括：
(1)企业所得税年度纳税申报表(A类、B类)，客户端;
(2)企业所得税汇算清缴补充情况表(1-7)，纸质;
(3)企业年度管理业务往来报告，客户端;
(4)上海市企业资产损失所得税税前扣除2011版，客户端。
2.纳税人完成《2011年度企业所得税汇算清缴客户端》的数据输入并确认无误后，通过网上电子申报企业端软件(eTax@SH)上传数据，自行完成企业所得税年度纳税申报，并根据主管税务机关的安排，在规定期限内，向主管税务机关报送下列纸质纳税申报资料：
(1)《企业所得税年度纳税申报表》。对于当年发生的税前可弥补的亏损额超过500万元(含)的(即，企业所得税年度纳税申报表[A类]主表第23行“纳税调整后所得”为负数)，应附送具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明。
(2)年度财务会计报告。经中介机构审计的，还需提供相应的审计报告.
(3)委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
(4)发生的涉税事项属于事先备案类的，应附送事先备案涉税事项结果通知书;属于事后报送资料类的，应附送相关资料.
(5)对于跨地区经营的总机构，应附送跨地区设立的分支机构资产情况、经营情况、预缴税款情况及其缴款书复印件(盖章注明与原件一致);跨地区发生建筑劳务的本市总机构企业，其直接管理的项目部，在劳务发生地按劳务收入的0.2%就地预缴企业所得税的，应附送缴款书复印件(盖章注明与原件一致)、外出经营证明等相关资料。
(6)主管税务机关要求报送的其它资料。
在现实生活中的的实际情况是比较复杂的，所以需要我们具体是分析。现在随着网络的发展，网上汇算清缴已经成为主要的汇算清缴的方式，希望上面的介绍可以帮助大家。
如果您还想了解关于所得税的相关内容，找法网小编为您推荐：
